海外财务养成记

　　（通讯员：马勇） 暖风吹散天幕绚烂的云，炽热的夏隐入夜幕，带来一丝清凉，夜色朦胧，繁星满空，道路两旁的路灯默默注视着明晃晃的办公室，在这寂静的夜空下，传来阵阵键盘敲击的声音，和夜色交相辉映。

　　财务办公室里，王帆缓缓停下敲击动作，站起来抻了抻腰。“一转眼都快一年了，项目都要来新人了。”望着窗外深蓝色的夜空，回想起这一年的海外生活，王帆属实有些感慨。2021年，项目财务人手紧缺，王帆逆行出国，从国内审计部来到了中交一航局阿尔及利亚斯基克达油气港改扩建工程，担任项目出纳工作。

　　项目业务有许多和国内流程不同的地方，王帆刚到项目部的时候，对海外业务流程不太熟悉，为了帮助他尽快完成从审计到财务的转变，财务主办康与鑫专门为他开设“业务流程小课堂”，每天抽时间帮助他熟悉税务筹划、免税办理，委托付款等业务，融入属地化管理。

　　日子一天天过去，王帆一边熟悉业务一边学习属地流程，争取早日能够独立完成海外工作。“康哥，我感觉我们和业主往来对账有些困难，往来月份之间双方记账总是不一致，需要来回核对好几次，精力有些跟不上啊。”不久后，王帆就主动提出自己的看法。原来，项目委托付款模式下，项目部无属地银行账户，每一笔付款业务都需委托业主进行当地币付款，因此每月需要和业主对账，互相检查双方记账数据准确性。当地付款主要是支票、电汇、本票三种方式，支票方式支付下，银行在供应商兑付时出账;电汇方式支付下，银行在处理递交单据后出账;本票方式支付下，银行在当天出票后出账，三种方式下，支票付款最便捷，电汇付款最简单，本票付款出账最快。之前项目部每月按照递交业主委托付款单记账，业主每月按照银行实际出账记账。在供应商延迟兑付支票及银行延迟处理电汇单据影响下，不能保证项目部当月提交的委托付款单据都能在当月及时出账，因项目部、业主双方记账规则不同，导致双方月度对账时往来出现差异，对账比较困难。“看来海外业务还是熟悉挺快的，能发现这个问题了。”康与鑫笑了笑，解释道：“这个事情一直在和业主沟通，想探讨出最高效的管理办法，消除月度往来差异，保证每个月往来数据都高度一致，正好这事情你跟着点，算是一次磨练。”

　　就这样，王帆主动和业主沟通，经过多次协商，最终取消了支票付款方式，保留电汇和本票付款方式;以线上共享银行日记账取代线下手写支票/电汇/本票签收台账。项目部依据提交委托付款单据情况，每天及时登记线上版“银行日记账”表格，业主方定期上传时间段式银行版对账单，项目部依据线上版“银行日记账”表格动态查看是否有未出账款项，及时与业主方反馈未出账情况，业主方再派专人对接银行，及时催促银行处理未出账电汇付款单据。该流程保证了当月提交的委托付款单据当月出账，后续每月对账双方再也没有出过差异，大大节省了人工成本和时间成本。

　　“在海外一年多，现在总算能独当一面了。”这样想着，王帆不由露出微笑，收回思绪，晃了晃有些沉闷的脑袋，抬手看了看时间，已是夜里十一点多，来不及多想，嘬了口桌上略微苦涩的咖啡，坐下来继续完成手头的工作。